108Floristov.ru

8 (929) 634-73-60

О налогах в цветочном бизнесе
Патент | Электронная торговля | Агрегаторы
Какие виды доходов и подходящая система

Оффлайн торговля - Патент
Патент не подходит под электронную торговлю. То есть если вы получаете доход с сайта, то тут патент нельзя использовать по закону. Стоимость патента зависит от региона и площади. В некоторых регионах невыгодно патент на старте (например патент в Москве на год стоит 320 000 рублей для цветочного магазина, выгодно его брать, если оборот в год превысил 5,4 млн рублей). Еще в разных регионах патенты считаются по разному: где-то дается на 1 точку, и не связано с площадью, а где-то цена патента зависит от площади.
Электронная торговля - УСН
Если можете всю закупку делать безналом, то подойдет 15% (УСН доходы минус расходы)
Если закупаете все налом, то нужны чеки, в противном случае (если нет возможности показать расходы), используете УСН 6%.
Агрегаторы - УСН
Агрегаторы тоже не подходят под патент
Налоги и агрегатор - ВАЖНО!
Агрегаторы берут комиссию. В среднем 30%.
Важно понимать, что если вы продали через агрегатор на 100 000 рублей, агрегатор забрал себе комиссию 30 000 рублей, то ваш доход не 70 000 рублей, а 100 000 рублей. То есть в доходах вы будете указывать именно 100 000 рублей, а не 70 000, где 30 000 рублей уйдут в расходы. И вроде как не сильно важно, ведь с расхода при УСН (доходы минус расходы) платить не надо, но есть нюанс.

Логика тут в том, что указав 70 000 рублей, вы как бы прячете 30 000, то есть даже если вы не покажете чистой прибыли при УСН (доходы минус расходы), то вы все равно платите 1% с дохода. И тут этот нюанс и всплывает. То есть вы обязаны платить 1% со 100 000 рублей, а не 70 000 рублей.
А это все есть - занижение налогооблагаемой базы. За это 20% от суммы неуплаченного налога, но не менее 40 000 рублей. Другими словами за эту мелочь можно получить штраф в размере 40 000 рублей. Но только если будет проверка.

Вам решать, как это вести. Мы лишь пишем о том, как верно по закону.
Налоги и агрегатор - примеры ошибок и штрафов!
УСН 6%
Оборот по агрегатору за год: 3,6млн рублей
Комиссии агрегатора (30%): 1,08 млн рублей
Правильный налог будет с 3,6млн*0,06 = 216 000р
Неверно с 3,6млн-1,08млн*0,06 = 151 200р. То есть недоплачено 65 000 рублей.
Штраф за неуплаченный налог 20%, но не менее 40 000 рублей
То есть придется выплатить 65 000 рублей + 40 000 рублей (если будет проверка).
УСН 15%
Оборот по агрегатору за год: 3,6млн рублей
Комиссии агрегатора (30%): 1,08 млн рублей
Правильный налог будет с
(3,6млн-1,08млн)*0,15 = 378 000р.
Где вы показываете доход до вычета комиссии. Но конечно в примере посчитан налог без других расходов, потому его размер пусть не пугает вас. Тут важно понять логигу.
Патент
Это несовместимо и невозможно технически
Как совместить все это и платить, как можно меньше?
Патент - фикс оплата.
УСН 15% (доходы минус расходы). Весь расход, включая расход для оффлайн торговли (аренду, закупки, маркетинг и остальное) вносим в расходы под УСН. Это значит, что вам надо будет оплачивать безналом все, что возможно. По закону вы должны распределить пропорционально между патентом и УСН те расходы, которые однозначно нельзя отнести к конкретной системе налогообложения, например аренда. Но тут границы четко провести не так просто, и это можно использовать.
Например:
Оборот магазина: 500 000 рублей в мес. (закупка 200 000р, аренда 40 000 рублей)
Оборот интернет-магазина: 500 000 в мес (закупка 200 000р, реклама 100 000)
Итого расход: 510 000 рублей.
К оплате по УСН 500 000-510 000 = -10 000руб. В данном случае будет 1% (нуля тут не бывает) - это 5000 рублей налога.
Таблица тарифов
Услуга
УСН Доходы+Патент (нет нужды работать с документами)
УСН
Доходы-расходы
УСН Доходы-расходы +патент
Каждый следующий работник
От 0 до 20 документов от поставщиков, без работников
4000
6000
7000
-
От 0 до 20 документов от поставщиков, не более 1 работника
6000
8000
9000
650
От 21 до 50 документов от поставщиков, не более 3 работников
-
10800
11800
650
От 51 до 100 документов от поставщиков, не более 5 работников
-
14600
15600
650
Более 100 документов от поставщиков
-
индивидуально
индивидуально

Возьмем вас на бухгалтерское обслуживание